Reklama
Gazetka promocyjna Lidl - Lidl Polska - ważna 01.01.2019 do 31.12.2030
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama
Raport z niezależnej usługi atestacyjnej Nasza odpowiedzialność Do Zarządu Lidl Polska Sp. z o.o. 156 Wprowadzenie Przeprowadziliśmy usługę atestacyjną dającą umiarkowaną pewność w odniesieniu do wybranych informacji niefinansowych zaprezentowanych w „Raporcie zrównoważonego rozwoju Lidl Polska („Spółka”) sporządzonym za lata obrotowe 2017 – 2019” („Raport zrównoważonego rozwoju”) w oparciu o Wytyczne GRI wydane przez Global Reporting Initiative. Odpowiedzialność Zarządu Za sporządzenie i prezentację Raportu zrównoważonego rozwoju, jak również za rzetelność i jasność informacji w nim zawartych odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Do odpowiedzialności Zarządu Spółki należy również zaprojektowanie i stosowanie odpowiednich systemów i metod związanych ze wsparciem procesu raportowania zgodnie z Wytycznymi GRI. Naszym zadaniem było sformułowanie wniosku o umiarkowanej pewności na temat wybranych i wymienionych niżej informacji niefinansowych podlegających usłudze atestacyjnej zaprezentowanych w Raporcie Zintegrowanym na podstawie przeprowadzonych przez nas procedur. Nasze zlecenie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Usług Atestacyjnych innych niż badanie i przegląd historycznych informacji finansowych 3000 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Atestacyjnych 3000 (zmienionego) Usługi atestacyjne inne niż badania lub przeglądy historycznych informacji finansowych. Standard ten nakłada na nas obowiązek postępowania zgodnie z wymogami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia procedur w taki sposób, aby móc wyrazić wniosek dający umiarkowaną pewność, że wskaźniki wymienione poniżej podlegające weryfikacji nie zawierają istotnych nieprawidłowości. Stosujemy Międzynarodowy Standard Kontroli Jakości 1 (MSKJ 1), zgodnie z którym prowadzimy kompleksowy system kontroli jakości obejmujący udokumentowane polityki i procedury dotyczące zgodności z odpowiednimi wymogami etycznymi oraz standardami zawodowymi, jak i obowiązującymi wymogami prawa i wymogami regulacyjnymi. Spełniamy wymogi niezależności oraz inne wymogi etyki zawodowej zgodnie z postanowieniami Kodeksu Etyki Zawodowych Księgowych wydanego przez Radę Międzynarodowych Standardów Etycznych dla Księgowych (IESBA - International Ethics Standards Board for Accountants) i wprowadzonego jako zasady etyki zawodowej biegłych rewidentów przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów (KRBR), w którym określono kluczowe zasady uczciwości, obiektywizmu, kompetencji zawodowych, należytej staranności oraz poufności i profesjonalnego postępowania. Niniejszy raport został przygotowany wyłącznie do użytku Zarządu Spółki na podstawie zapisów umowy zawartej ze Spółką. Nie należy go wykorzystywać w żadnych innych celach. Nie przyjmujemy żadnego rodzaju odpowiedzialności względem innych osób i podmiotów niż Spółka. Podsumowanie przeprowadzonych procedur Przeprowadzone przez nas procedury w odniesieniu do wybranych danych zaprezentowanych w Raporcie Zintegrowanym polegały na: · analizie i identyfikacji wybranych danych ujętych w Raporcie zrównoważonego rozwoju; · przeprowadzeniu rozmów z osobami odpowiedzialnymi za raportowanie informacji niefinansowych zawartych w Raporcie zrównoważonego rozwoju; · uzgodnieniu wybranych danych ujętych w Raporcie zrównoważonego rozwoju z otrzymaną dokumentacją źródłową. prowadziliśmy procedur w stosunku do innych informacji zaprezentowanych w Raporcie zrównoważonego rozwoju. W związku z tym nie wyrażamy wniosku o Raporcie zrównoważonego rozwoju jako całości. Zastosowane procedury zostały przez nas wybrane według własnego uznania i obejmują ocenę ryzyka istotnego zniekształcenia wybranych informacji niefinansowych zawartych w Raporcie zrównoważonego rozwoju. Usługa atestacyjna dająca umiarkowaną pewność ma istotnie węższy zakres niż badanie i na skutek tego nie pozwala nam na uzyskanie pewności, że zidentyfikowaliśmy wszystkie istotne zagadnienia, które mogłyby zostać zidentyfikowane w przypadku usługi dającej racjonalną pewność. W związku z tym nie wyrażamy opinii o załączonym Raporcie zrównoważonego rozwoju. Wniosek Opis przedmiotu Przedmiotem naszej weryfikacji były jedynie wybrane informacje i nie prze- Weryfikacji podlegały następujące informacje niefinansowe (wskaźniki) zawarte w Raporcie zrównoważonego rozwoju: GRI 102-8; GRI 405-1; GRI 4052; GRI 401-2; GRI 404-1; GRI 404-2;GRI 202-1; GRI 403-6; GRI 403-9 Na podstawie przeprowadzonych procedur nie stwierdziliśmy niczego, co wskazywałoby, że wybrane informacje niefinansowe zawarte w Raporcie zrównoważonego rozwoju oraz wymienione w punkcie Opis przedmiotu powyżej nie są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z Wytycznymi GRI. Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Warszawa, dnia 20 sierpnia 2019 r. 157